상속세 계산법과 절세 전략, 꼭 알아야 할 핵심 포인트!

 

상속세 계산법, 얼마나 알고 계신가요?
기본 공제부터 세율 구조, 절세 전략까지 상속세에 대한 모든 정보를 한 눈에 정리했습니다.
상속세 부담 줄이는 꿀팁도 확인해보세요!

부모님 재산을 물려받았는데, 세금이 이렇게 많다고요?
얼마 전 지인이 부모님의 집을 상속받게 되었는데, 예상하지 못한 '상속세 폭탄'을 맞았다는 이야기를 들었습니다. "세금으로 거의 절반은 날아가는 느낌이야…"라며 한숨을 쉬던 그의 얼굴이 잊히지 않더군요.

상속은 기쁜 일일 수도 있지만, 한편으로는 세금 문제로 골머리를 앓게 되는 일이기도 합니다. 그래서 오늘은 ‘상속세 계산법’과 ‘절세 전략’에 대해 쉽게 풀어드릴게요.

1. 상속세란 무엇인가요?
상속세란 사망한 사람의 재산을 상속받을 때 부과되는 세금입니다.
대상은 부동산, 예금, 주식, 자동차, 보험금 등 모든 유산에 해당하며, 일정 금액 이상일 경우 납부 의무가 발생합니다.

2. 상속세 계산 순서
상속세는 생각보다 간단하게 계산할 수 있습니다. 기본 공식은 다음과 같아요.

과세표준 = 총상속재산 – 공제금액
상속세 = 과세표준 × 세율 – 누진공제

(1) 총상속재산
– 부동산, 금융자산, 유가증권, 보험금, 자동차 등
– 사망 직전 10년 이내 증여된 재산도 포함됨

(2) 공제 항목
– 기본 공제: 5억 원 (모든 상속에 적용)
– 배우자 공제: 최대 30억 원
– 일괄공제 or 인적 공제: 일괄공제는 5억 원, 인적공제는 상속인 수에 따라 다름
– 장례비 공제, 채무 공제, 보험금 공제 등도 가능

💡 예시:
총상속재산이 10억이고, 배우자와 자녀 1명이 있을 경우
→ 공제 후 과세표준은 약 3억 원 수준이 될 수 있음

3. 상속세율 구조 (2024년 기준)

과세표준 구간	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	0원
5억 이하	20%	1천만 원
10억 이하	30%	6천만 원
30억 이하	40%	1억 6천만 원
30억 초과	50%	4억 6천만 원

 

💬 상속 재산이 클수록 세율도 높아지므로, 미리 절세 계획을 세우는 것이 중요합니다.

4. 절세 전략 5가지
1) 증여 활용
상속 전 미리 증여하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.
단, 사망 전 10년 이내 증여는 상속세에 합산되니 10년 이전에 분산 증여하는 것이 핵심입니다.

2) 배우자에게 상속 집중
배우자에게는 최대 30억까지 공제되므로, 다른 상속인보다 배우자에게 재산을 집중하면 유리합니다.

3) 사전 증여 vs 상속 비교 분석
증여세와 상속세의 세율 구조가 다르므로, 재산 규모에 따라 증여가 유리한지 상속이 유리한지 분석해야 합니다.

4) 부동산 평가 절감
부동산 시가보다 낮은 공시지가 기준으로 신고하면 세금이 줄어들 수 있습니다. 단, 시가 인정 요건을 잘 따져야 합니다.

5) 전문 세무사와 상담
복잡한 상속세 절세는 전문가의 조력이 필수입니다. 실수로 누락되거나 과세당할 수 있는 부분을 줄여줍니다.

5. 상속세 신고는 언제까지?
▶ 신고 기한:
사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내 (해외 거주자는 9개월)

▶ 납부 방식:
– 일시납 or 연부연납(최대 5년 분할 가능)
– 일부는 물납 가능 (부동산 등으로 납부)

🚨 기한 내 신고하지 않으면 가산세 부과!

6. 상속세와 증여세의 차이점은?

구분	상속세	증여세
발생 시점	사망 후	생전 증여
과세 대상	상속재산 전부	증여받은 재산
공제 한도	기본 5억 + 인적공제	10년간 5천만 원 (직계존비속 기준)
신고 기한	사망일로부터 6개월	증여일로부터 3개월

 

💡 상속보다 증여가 유리할 수도, 불리할 수도 있습니다. 자산 규모에 따라 달라지므로 꼼꼼히 비교하세요.

결론 – 상속세는 미리 준비하는 사람이 이깁니다
상속세는 계산이 복잡할 수 있지만, 원리를 알고 나면 합법적인 절세 방법을 찾을 수 있습니다.
특히 재산이 많다면, 상속이 아니라 사전 증여 및 절세 전략이 중요하니 지금부터라도 계획해보세요!