개인사업자 vs 법인사업자, 세금 차이와 선택 기준 완벽 정리

 

개인사업자와 법인사업자, 어떤 형태가 세금 측면에서 유리할까요?
종합소득세, 법인세, 4대 보험 부담 등 핵심 비교와 선택 기준을 자세히 정리했습니다.

“형, 세무사랑 상담했더니 법인으로 전환하래. 근데 개인사업자로도 괜찮은 거 같은데?”
카페에서 들려온 대화. 요즘 부업, 스타트업, 스마트스토어 운영자까지, ‘사업자 등록’은 더 이상 남 얘기가 아니죠. 그런데 등록하려고 보니 고민이 생깁니다. ‘개인사업자로 할까, 법인으로 시작할까?’

오늘은 개인사업자와 법인사업자의 차이, 특히 세금 측면에서의 장단점과 선택 기준을 쉽고 자세하게 알려드릴게요.

1. 기본 개념부터 정리
- 개인사업자: 1인이 대표자로 사업을 시작하는 형태. 가장 간단하고 저렴하게 등록 가능.
- 법인사업자: 회사를 설립해 법인 자체가 독립적인 주체로 운영되는 형태. 일정 절차를 거쳐 법인 등록 필요.

2. 세금 차이

항목	개인사업자	법인사업자
과세 형태	종합소득세	법인세 + 대표자 소득세
세율 구조	누진세 (6~45%)	단일세율 (10~25%)
비용 처리	일부 제한 있음	비용 인정 범위 넓음
4대 보험	대표자 선택 가능	대표자 포함 의무 가입

 

✔ 개인사업자의 세금 특징
- 종합소득세가 기본이며, 수익이 많아질수록 세율이 급격히 올라갑니다.
- 가족 인건비, 차량 비용 등 일부 항목은 비용 인정이 제한됩니다.

✔ 법인사업자의 세금 특징
- 법인세는 일정 비율로 계산, 고소득일수록 유리합니다.
- 급여, 퇴직금, 복리후생비 등 비용 처리 폭이 넓어 절세에 유리합니다.
- 단, 법인 설립·유지에 비용이 발생하고, 대표자도 소득세를 납부해야 합니다.

3. 비용 처리 및 절세 전략

항목	개인사업자	법인사업자
인건비	가족 인건비 비용 처리 제한	가능 (4대 보험 가입 시)
차량 유지비	제한적 비용 처리	업무용 차량 등록 시 가능
접대비	소액만 허용	법인 규정 내에서 처리 가능

 

✔ 법인사업자는 비용 처리 폭이 넓어 일정 매출 이상에서는 유리합니다.
✔ 단, 과도한 비용 처리 시 세무조사 리스크도 존재합니다.

4. 사업자 선택 기준

상황	추천 사업자 형태
매출 1억 원 이하, 초기 창업	개인사업자
매출 증가 예정, 고정비용 많음	법인사업자
투자 유치 또는 대외 신뢰도 중요	법인사업자
단기 창업, 간이과세 대상	개인사업자

5. 법인 전환 타이밍은 언제?
✔ 연 매출 2억 원 이상,
✔ 사업 확장 계획,
✔ 직원 채용, 사무실 임대 등 고정비 증가 예정이라면
→ 법인 전환을 고려해볼 시점입니다.

단, 법인 설립 시 설립 등기·자본금·회계 관리 등 복잡한 절차와 비용이 발생하니 사전에 충분한 상담이 필요합니다.

개인사업자와 법인사업자, 둘 중 ‘절대적으로 유리한’ 형태는 없습니다.
사업 규모, 수익 구조, 향후 계획에 따라 가장 적합한 형태를 선택해야 하죠.
처음엔 개인사업자로 시작해서, 매출이 늘면 법인으로 전환하는 것도 좋은 전략입니다.

세금은 결국 선택의 문제이자 전략입니다.
상황에 맞게 현명한 결정을 내리시길 바랍니다!